Об утверждении Основных направлений бюджетной и налоговой политики городского округа Жигулевск на 2019-2021 годы
В целях увеличения налогового потенциала городского округа Жигулевск, повышения уровня и качества жизни населения, улучшения эффективности использования бюджетных средств, руководствуясь Положением о бюджетном процессе в городском округе Жигулевск, утвержденным решением Думы городского округа Жигулевск от 26.09.2013 № 432, Уставом городского округа Жигулевск Самарской области,
ПОСТАНОВЛЯЮ:
1. Утвердить Основные направления бюджетной и налоговой политики городского округа Жигулевск на 2019-2021 годы (далее – Основные направления) согласно приложению к настоящему постановлению.
2. Структурным подразделениям администрации городского округа Жигулевск при реализации своих полномочий руководствоваться положениями Основных направлений.
3. Опубликовать настоящее постановление на официальном сайте администрации городского округа Жигулевск в сети Интернет и в средствах массовой информации.
4. Настоящее постановление вступает в силу с момента подписания.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на руководителя финансового управления администрации городского округа Жигулевск Казакову О.Г.
Глава городского округа В.Я.Классен
Приложение
к постановлению администрации
городского округа Жигулевск
от 18.10.2018 № 1581
ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ БЮДЖЕТНОЙ И НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ЖИГУЛЕВСК НА 2019-2021 ГОДЫ
I. Общие положения
Основные направления бюджетной и налоговой политики городского округа Жигулевск на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов (далее - Основные направления бюджетной и налоговой политики) разработаны с учетом итогов реализации бюджетной политики в 2018 году, в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в городском округе Жигулевск, утвержденным решением Думы городского округа Жигулевск от 26 сентября 2013 года № 432 и Уставом городского округа Жигулевск Самарской области, утвержденным решением Думы городского округа Жигулевск от 30 августа 2018 года № 369.
Целью Основных направлений бюджетной и налоговой политики является определение условий, используемых при составлении проекта бюджета городского округа на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов, подходов к его формированию, основных характеристик и прогнозируемых параметров местного бюджета. При подготовке Основных направлений бюджетной и налоговой политики были учтены положения Послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 1 марта 2018 года, Указа Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 г. № 204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года», Послания Врио Губернатора Самарской области Дмитрия Азарова депутатам Самарской Губернской Думы от 10 апреля 2018 года.
- Основные итоги реализации налоговой политики в 2017 году и истекшем периоде 2018 года
Политика городского округа Жигулевск в сфере доходов направлена на увеличение доходного потенциала и выстраивается с учетом реализации изменений федерального законодательства, законодательства Самарской области, муниципальной правовой базы городского округа Жигулевск.
Решением Думы городского округа Жигулевск от 31 мая 2018 года № 350 были внесены изменения в Положение об уплате земельного налога на территории городского округа Жигулевск, утвержденного решением Думы городского округа Жигулевск от 29 сентября 2016 года № 129, которые коснулись отмены льгот отдельным категориям налогоплательщиков – физическим лицам, установленных на местном уровне, в связи с внесением изменений в порядок определения налоговой базы по земельному налогу в соответствии с пунктом 5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации, начиная с 01.01.2017 года. Сумма льгот, установленных на местном уровне, по сравнению с 2016 годом снизилась на 2 116 тыс. рублей, с одновременным увеличением федеральных льгот.
В целях роста поступлений в бюджет в рамках межведомственной комиссии по увеличению поступлений денежных средств в доход бюджета городского округа Жигулевск, утвержденной постановлением администрации городского округа Жигулевск от 26.06.2014 № 1588, на постоянной основе проводится совместная работа с налоговым органом и ОСП г.Жигулевска в соответствии с Планами мероприятий:
- план мероприятий по увеличению доходной части и сокращение задолженности налоговых и неналоговых платежей бюджета городского округа Жигулевск на 2017 – 2019 годы;
- план мероприятий по увеличению доходной части и сокращение задолженности налоговых и неналоговых платежей бюджета городского округа Жигулевск на 2018 – 2020 годы;
- план мероприятий по взысканию задолженности налоговых и неналоговых платежей в бюджет городского округа Жигулевск на 2017 – 2019 годы;
- план мероприятий администрации городского округа Жигулевск по реализации поручения Президента Российской Федерации В.В.Путина от 11.01.2017.
- Итоги реализации бюджетной политики в 2017 году
и истекшем периоде 2018 года
В истекшем периоде 2018 года отмечается разнонаправленная динамика основных показателей социально-экономического развития на территории городского округа Жигулевск. Отмечен рост промышленного производства (по отношению к предыдущему году оценивается в 107,9% в сопоставимых ценах), оборота розничной торговли (рост оборота розничной торговли с учетом индекса физического объема 105,7% и индекса-дефлятора 102,1% на 7,9% оборота розничной торговли по сравнению с аналогичным периодом 2017 года), номинальной среднемесячной заработной платы (в январе - июне 2018 года номинальная среднемесячная заработная плата составила 30 872,7 рублей, что на 8,1% выше, чем в аналогичном периоде прошлого года), наблюдается стабилизация ситуации на рынке труда (по состоянию на 01.07.2018 года уровень безработицы уменьшился на 0,4 процентных пункта по равнению с аналогичным периодом прошлого года) и позитивные процессы в сфере дорожного хозяйства. Вместе с тем продолжилось снижение инвестиционной активности промышленных предприятий городского округа (в январе – марте 2018 года направлено инвестиций в основной капитал в объеме 103,1 млн. рублей, что составило 9,8% к соответствующему периоду прошлого года в сопоставимых ценах), среднесписочной численности работников (среднесписочная численность работников (без внешних совместителей) предприятий и организаций городского округа Жигулевск, не относящихся к субъектам малого предпринимательства в январе – июне 2018 года уменьшилась по сравнению с аналогичным периодом 2017 года на 3,6%) и количества субъектов малого и среднего предпринимательства (по сравнению с аналогичным периодом 2017 года сократилось число организаций малого бизнеса на 44 единицы или на 5,6%, количество предпринимателей без образования юридического лица – на 59 человек или на 4,9%.), и демографических показателей, в результате которых сокращается численность населения городского округа Жигулевск (среднегодовая численность населения имеет тенденцию к снижению и по оценке 2018 года составит 57 125 человек с уменьшением относительно 2017 года на 1092 человека).
Бюджетная политика в истекшем периоде 2017-2018 годов была направлена на обеспечение сбалансированности бюджета, исполнение указов Президента РФ от 7 мая 2012 года, индексацию на 4% заработной платы работников бюджетного сектора экономики, на которых не распространяются указы Президента Российской Федерации, и заработная плата которых не индексировалась с 1 января 2014 года в соответствии с поручением Президента Российской Федерации.
В целях недопущения несбалансированности бюджета городского округа в истекшем периоде проводилась работа по уточнению расходной части бюджета, направленная на оптимизацию, перераспределению расходов на наиболее приоритетные направления. Для обеспечения эффективного и рационального использования бюджетных средств и повышения ликвидности счета местного бюджета принято распоряжение администрации городского округа Жигулевск от 23.04.2018 № 303 «Об обеспечении сбалансированности в ходе исполнения бюджета городского округа Жигулевск в 2018 году», что позволило избежать кассовых разрывов и снизить риски неисполнения первоочередных расходных обязательств в условиях снижения поступлений налоговых и неналоговых доходов.
Для исполнения расходных и долговых обязательств городского округа Жигулевск в 2018 году был привлечен бюджетный кредит из областного бюджета в сумме 5437 тыс. рублей под одну четвертую часть действующей ключевой ставки Центрального банка РФ со сроком погашения до 2021 года.
Результатом реализации бюджетной политики в 2017 и за 9 месяцев 2018 года стали:
- обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета;
- исполнение в полном объеме действующих обязательств, направленных на предоставление услуг населению и реализацию мер социальной поддержки;
- достижение целевых значений показателей, установленных в рамках выполнения указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года в части увеличения заработной платы педагогическим работникам и работникам культуры;
- исполнение обязательств по повышению оплаты труда.
В 2018 году проведена индексация заработной платы отдельных категорий работников на 4%, на что было направлено 4,8 млн. рублей; также в связи с ростом МРОТ в 2018 году на увеличение фонда оплаты труда запланировано в бюджете 3,9 млн. рублей. Общая сумма дополнительного финансирования на увеличение фонда оплаты труда в текущем году составила 8,7 млн. рублей.
На оказание мер социальной поддержки отдельным категориям граждан, с учетом реализуемых переданных государственных полномочий, в 2017 году направлено 21,5 млн. рублей, в 2018 году предусмотрено – 29,6 млн.рублей.
Значительную долю в бюджете занимают расходы капитального характера. В 2017 году закончился последний этап программы «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда на территории городского округа Жигулевск Самарской области» на 2013-2017 годы, объем выделенных средств за счет всех источников финансирования составил 633,0 млн. рублей. Также в 2017 году завершен капитальный ремонт здания школы № 8, на что направлено 14,2 млн. рублей. На капитальный ремонт дорог в 2017 году выделено 42,9 млн. рублей, в текущем году 75,5 млн. рублей. В 2017 году на реализацию программы «Формирование комфортной среды на территории городского округа Жигулевск», было предусмотрено 112,4 млн. рублей с учетом финансирования из областного и федерального бюджетов, а в 2018 году - 38,2 млн. рублей. В рамках программы «Благоустройство городского округа Жигулевск» на благоустройство придомовых территорий и ремонт фасадов в 2017 году направлено 14,6 млн. рублей, а в 2018 году - 4,8 млн. рублей.
Исполнение расходов, осуществляемых в рамках муниципальных программ, по итогам 2017 года составило более 1212,7 млн. рублей, или 99,7%. В 2018 году доля программных расходов составит 71%.
IV. Основные направления бюджетной и налоговой политики в области доходов на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов.
Как и в предыдущие годы, ключевым ориентиром основных направлений налоговой политики муниципального образования в 2019-2021 годах будет обеспечение долгосрочной сбалансированности и стабильности бюджета. Для этого необходимо продолжать работу по сохранению и наращиванию собственной доходной базы, обеспечить преемственность целей и задач, определенных в предыдущем плановом периоде.
В сфере доходов бюджета приоритетными направлениями остаются:
- обеспечение надежности параметров, положенных в основу формирования доходной базы бюджета,
- повышение уровня ответственности главных администраторов доходов за качественное планирование и выполнение плановых назначений по доходам,
- урегулирование и снижение задолженности по обязательным платежам, обеспечение рационального и эффективного использования муниципального имущества.
В связи с этим необходимо продолжить проведение мероприятий:
1) по выявлению объектов недвижимости, не включённых в Перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, формируемого в соответствии со статьей 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации.
В целях выявления таких объектов администрации города следует продолжать мониторинг объектов, находящихся в базе данных Росреестра, направлять предложения о дополнительном включении отдельных объектов недвижимости в вышеуказанный Перечень в Министерство имущественных отношений Самарской области.
2) по осуществлению контроля использования муниципального имущества городского округа Жигулевск, сданного в аренду, а также переданного в оперативное управление или хозяйственное ведение муниципальным учреждениям и муниципальным предприятиям городского округа Жигулевск.
3) по проведению анализа показателей эффективности использования и управления муниципальным имуществом городского округа Жигулевск за отчетный период для принятия эффективных управленческих решений.
4) по вовлечению в хозяйственный оборот неиспользуемых земельных участков и иных объектов недвижимости городского округа Жигулевск.
5) по осуществлению контроля за своевременностью и полнотой перечисления в бюджет городского округа налоговых и неналоговых платежей. При этом следует проводить работу по анализу состояния текущей дебиторской задолженности, инвентаризации просроченной задолженности, продолжить проведение претензионной работы с неплательщиками и по осуществлению мер принудительного взыскания задолженности, а также по своевременному списанию безнадежной к взысканию задолженности.
6) по снижению неформальной занятости, легализации заработной платы и повышению собираемости налога на доходы физических лиц.
Следует продолжать работу по мониторингу средней заработной платы в разрезе отраслей видов экономической деятельности, а также, в рамках межведомственной комиссии, работу по легализации трудовых отношений, продолжить работу «горячей линии» для обращений граждан о фактах выплаты заработной платы «в конвертах».
7) по обеспечению должного контроль за своевременным и полным перечислением муниципальными учреждениями и предприятиям городского округа Жигулевск налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.
Реализация указанных мероприятий должна обеспечить максимальное использование имеющегося доходного потенциала городского округа для повышения устойчивости бюджета.
V. Бюджетная политика в области расходов на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов
В условиях снижения поступлений по ряду доходных источников основной целью бюджетной политики является сохранение сбалансированности бюджета, исполнение всех действующих расходных обязательств городского округа и проведение взвешенной долговой политики. Бюджетная политика городского округа реализуется в соответствии с основными направлениями прогноза социально-экономического развития городского округа Жигулевск на 2019 – 2021 годы. С учетом этого, основные задачи в сфере бюджетной политики, поставленные в предыдущие годы, остаются актуальными в новом бюджетном цикле. Среди них: эффективное использование бюджетных средств, концентрация бюджетных ассигнований на реализации приоритетных направлений, недопущение принятия новых расходных обязательств, не обеспеченных доходными источниками, минимизация бюджетных рисков, своевременное исполнение долговых обязательств.
Главной целью бюджетной политики в сфере расходов бюджета в следующем бюджетном цикле станет также и достижение национальных целей, определенных в Указе Президента Российской Федерации от 07 мая 2018 года, в результате реализации в городском округе национальных проектов (программ), повышение качества финансового контроля в управлении бюджетным процессом, в том числе внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, реализация принципов открытости и прозрачности управления муниципальными финансами, удержание муниципального долга на экономически безопасном уровне, недопущение образования кредиторской задолженности, выполнение всех социальных обязательств городского округа.
В рамках реализации указов Президента от 7 мая 2012 года, увеличение расходов на фонд оплаты труда педагогических работников и работников культуры составит: в 2019 году – 4895,6 тыс. рублей, в 2020 году – 7819,2 тыс. рублей и 2021 году – 12343,6 тыс. рублей. Также на увеличение фонда оплаты труда в связи с ростом МРОТ с 01.01.2019 года до 11280 руб. планируется предусмотреть в бюджете 260,8 тыс. рублей.
Приоритетным направлением является социально-культурная сфера, в том числе наиболее полное удовлетворение потребностей жителей городского округа в обеспечении досуга, услугах учреждений культуры обеспечение образовательного процесса. Будет продолжена работа по обеспечению возможностей для жителей городского округа заниматься физической культурой и спортом, а также реализация мер социальной поддержки отдельных категорий граждан. На решение этих задач направлен наибольший объем средств от общих расходов бюджета. В 2019 году в социально-культурную сферу будет направлено 256506 тыс. рублей без учета средств из вышестоящих бюджетов, или 41,2 % от общего объема бюджета.
Также одной из приоритетных сфер по-прежнему остается сфера ЖКХ. На благоустройство городского округа будет направлено 83,1 млн. рублей, в том числе на приоритетную программу «Формирование комфортной среды» - 16,3 млн. рублей. В сфере коммунального хозяйства планируется проведение работ по обеспечению жителей услугами водоснабжения, на что в 2019 году направляется 18,3 млн. рублей.
Основными целями и задачами в сфере дорожной деятельности и являются повышение качества дорог и содержание дорожной инфраструктуры для снижения уровня аварийности. В целом на дорожное хозяйство в 2019 году будет направлено 36459 тыс. рублей без учета безвозмездных поступлений.
Продолжится работа по привлечению в городской округ средств вышестоящих бюджетов в рамках государственных программ, а также работа по программно-целевому планированию, охват расходов бюджета показателями муниципальных программ в 2019 году составит около 71%.
Основными направлениями финансирования инвестиционных расходов бюджета городского округа Жигулевск в 2019 году станут:
- проектирование и реконструкция канализационных очистных сооружений села Солнечная Поляна в городском округе Жигулёвск - 5889,7 тыс. рублей;
- проектирование и реконструкция канализационных очистных сооружений села Богатырь городского округа. Жигулёвск - 5597,8 тыс.рублей;
- строительство дорожной инфраструктуры МКР В-2 – 3509 тыс. рублей;
- проектирование и строительство водонасосной станции по улице Вокзальная города Жигулевска для обеспечения водоснабжением микрорайонов В-2 и В-3 – 6900,3 тыс. рублей.
В сфере финансирования дефицита бюджета ставятся задачи:
- обеспечения соблюдения норм бюджетного законодательства по размеру муниципального долга и расходов на его обслуживание;
- сохранения долговой нагрузки на экономически безопасном уровне с учетом всех возможных рисков;
- безусловного обеспечения принятых городом долговых обязательств;
- планирования оптимальных сроков осуществления муниципальных заимствований в зависимости от текущей ситуации на финансовом рынке;
- обеспечения равномерного распределения долговой нагрузки на бюджет города по годам.
